Принятие НДС к вычету по остаткам при переходе на УСН со ставкой НДС 22% в 1С

Что изменилось

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, при переходе на общую ставку НДС 22% (10%) получают право принять к вычету «входной» НДС по остаткам товаров, материалов, оборудования к установке и незавершенным капитальным вложениям.

Ранее сумма НДС включалась в стоимость таких активов, поэтому для принятия налога к вычету требовалось определить документы поступления и подготовить необходимые данные.

В версии 1С:Бухгалтерии 8 3.0.197 эта задача автоматизирована с помощью нового помощника.

Как работает помощник

Помощник автоматически анализирует остатки и подбирает документы поступления, которыми они отражены в учете.

Если в документе поступления заполнены реквизиты счета-фактуры, ставка и сумма НДС, программа автоматически сформирует документы ввода остатков.

Если необходимой информации недостаточно, такие документы будут выделены в отдельную группу для проверки.

Что проверить перед формированием вычета

Особое внимание следует обратить на группу «Не хватает данных для вычета».

В нее могут попасть документы, в которых:

• отсутствуют сведения о счете-фактуре
  
• не указана сумма НДС
  
• установлена ставка «Без НДС», как и в счете-фактуре (УПД) поставщика

Перед дальнейшей работой необходимо открыть такие документы, заполнить недостающие сведения и повторно выполнить подготовку данных.

Как принимается НДС к вычету

После формирования документов ввода остатков сумма НДС исключается из стоимости активов и переносится на счет 19 «НДС по приобретенным ценностям».

Далее при подготовке декларации необходимо выполнить регламентную операцию «Формирование записей книги покупок». Именно на этом этапе сумма НДС по остаткам принимается к вычету.

После формирования записей книги покупок декларацию по НДС можно сдать напрямую из 1С с помощью сервиса 1С-Отчетность. Сервис позволяет подписывать и отправлять отчетность в контролирующие органы, получать квитанции о приеме и отслеживать статус обработки документов, не покидая программу.

Где находится настройка

Простой интерфейс:
Организация → Налоги и отчеты → НДС

Полный интерфейс:
Главное → Настройки → Налоги и отчеты → НДС