Программный продукт «1С:Ломбард ПРОФ» обеспечивает ведение учета в организациях, основными видами деятельности которых является предоставление краткосрочных займов под залог движимого имущества граждан и хранение вещей в соответствии с требованиями Банка России и документами, регламентирующими деятельность ломбардов.
В конфигурации «1С:Ломбард ПРОФ» реализован учет хозяйственных операций по отраслевым стандартам бухгалтерского учета (ОСБУ) Банка России и по РСБУ, что обеспечивает комфортные условия ведения учета в переходный период и облегчает переход на ЕПС.
Конфигурация «Ломбард ПРОФ» обеспечивает автоматическое создание лицевых счетов, обладает гибкой настройкой правил формирования лицевых счетов, обеспечивает закрытие парных счетов, балансовый расчет отложенных налоговых активов (ОНА) и отложенных налоговых обязательств (ОНО), закрытие периода по НДС, закрытие года по новым стандартам с учетом событий после отчетной даты (СПОД), формирование регламентированной отчетности, ведение учета в соответствии с нормативными документами Банка России для некредитных финансовых организаций.
Продукт обладает функциональными возможностями для подготовки отчетности в формате XBRL и поддержки таксономий Банка России для ломбардов, при этом обеспечивая актуальность поддерживаемых форм при изменении Банком России отраслевых стандартов бухгалтерской отчетности и таксономии XBRL.
Конфигурация "Ломбард ПРОФ" реализует стандартную методологию учета в некредитных финансовых организациях в соответствии с документами:
• Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения»;
• Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций»;
• Положение Банка России от 22 сентября 2015 года № 492-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, имущества и (или) его годных остатков, полученных в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, в некредитных финансовых организациях»;
• Положение Банка России от 1 октября 2015 года № 493-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада»;
• Положение Банка России от 4 сентября 2015 года № 490-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями», налоговым кодексом РФ, другими законодательными и нормативными актами, регламентирующими деятельность некредитных финансовых организаций в Российской Федерации.
• Федеральный закон 196-ФЗ от 19.07.2007 «О ломбардах»;
• Федеральный закон 353-ФЗ от 21.12.2013 «О потребительском кредите (займе)»;
• Федеральный закон 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
• Указание Банка России 3240-У от 23.04.2014 «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)»;
• Указание Банка России 3249-У от 29.04.2014 «О порядке определения Банком России категорий потребительских кредитов (займов) и о порядке ежеквартального расчета и опубликования среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа)»;
• Указание Банка России 4263-У от 13.01.2017 «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами»;
• Указание Банка России 3927-У от 30.12.2015 «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда»;
• Указание Банка России 4600-У от 03.11.2017 «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета».
Подсистемы «1С:Ломбард ПРОФ»
В дополнение к возможностям конфигураций «Бухгалтерия некредитной финансовой организации» и «Бухгалтерия предприятия» конфигурация «Ломбард ПРОФ» содержит следующие подсистемы:
• Учет НФО (ломбардов);
• Отчетность НФО (ломбардов);
• Операционная деятельность;
a) Учет займов и залогов;
b) Учет БСО (бланков строгой отчетности);
c) Хранение и обработку информации по залоговому имуществу;
d) Проверка контрагентов на соответствие со 115-ФЗ (ПОД/ФТ);
• Отчетность XBRL.
Операции оформления и учета БСО
Залоговый билет (бланк строгой отчетности) – первичный документ, выдаваемый при залоге имущества в ломбард. Бланк «Залоговый билет» содержит информацию о заемщике, закладываемом имуществе, оценочной стоимости, сумме займа, а также об условиях займа и сроках его предоставления, составляется в двух экземплярах, один выдается залогодателю (заемщику), а второй остается в ломбарде.
В решении «1С:Ломбард ПРОФ» залоговый билет учитывается как бланк строгой отчетности (БСО). Обеспечивается учет этих бланков при их поступлении, хранении и инвентаризации, перемещении и списании.
В конфигурации «Ломбард ПРОФ» для оперативного управления и контроля за БСО имеются гибкие механизм получения отчетов по состояниям бланков, позволяющие получить точную информацию и сформировать различные виды отчета, в т.ч. с отражением сведений по конкретному бланку и серии.
Для удобства работы в конфигурации «Ломбард ПРОФ» используются гибкие механизмы подбора БСО, позволяющие сократить время при интенсивном обращении залогодателей — клиентов ломбарда.
Выдача и возврат займов, учет операций по залогу, начисление процентов
Для регистрации операций займа, когда ломбард берет в залог имущество, а залогодатель получает сумму залога, используется единый универсальный документ «Выдача займов, получение залога».
Решение позволяет выполнять гибкие расчеты условий займа и процентной ставки, учитывать дополнительные консультационные или информационные услуги при оформлении и выдаче займов.
Расчет ежемесячных начислений процентов по договорам займа выполняется в разрезе каждого договора займа как при учете по РСБУ, так и по отраслевым стандартам бухгалтерского учета (ОСБУ) и в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.
Конфигурация «Ломбард ПРОФ» предоставляет возможность провести операции по изменению условий договора займа (срока займа, схемы начисления процентов по займу), переоформить договор и рассчитать новую процентную ставку по займу. В конфигурации введены специальные документы по оформлению перезалога имущества и внесения изменений в условия договора займа.
Для оформления в учете операций по прекращению обязательств по договору займа и возврату залогового имущества залогодателю в решении «1С:Ломбард ПРОФ» используется единый механизм, который позволяет автоматизировать заполнение новых документов и устанавливать четкие причинно–следственные связи между ними, позволяя видеть все документы от «Выдача займов, получение залога» до документа «Возврат займа».
Учет операций с залоговым имуществом
Залог (залоговое имущество) является способом обеспечения исполнения обязательств заемщика. Залог в виде имущества, являющегося собственностью залогодателя, передается на хранение заимодавцу и служит гарантией погашения займа.
В решении «1С:Ломбард ПРОФ» реализованы следующие функциональные возможности, позволяющие:
• хранить описания предметов залога, в том числе фотографии имущества;
• вести учет залогового имущества и его свойства;
• обеспечить хранение информации по условиям страхования имущества;
• выполнять генерацию штрих-кодов принимаемого к учету залогового имущества и сохранять уникальность в идентификации имущества;
• вести учет по операциям перемещения и инвентаризации имущества;
• выполнять реализацию залогового имущества.
В конфигурации «Ломбард ПРОФ» реализованы возможности по оформлению в залог ювелирных изделий и автотранспорта с возможностью сохранения специфической информации, присущей данным категориям предметов залога, к примеру: для ювелирных изделий – вес ювелирного изделия с учётом вставок, для автотранспортных средств – значимые параметры транспортного средства, включая форму осмотра автотранспортного средства.
Проведение оценки имущества
С целью упрощения процесса оценки имущества в конфигурацию «Ломбард ПРОФ» включены предопределенные сведения в справочники и модули, содержащие наиболее типичные и часто встречающиеся данные о характеристиках изделий.
Для проведения расчетов реализован настраиваемый калькулятор условий займа и включены механизмы обработки информации по драгоценным металлам.
Проверка контрагентов в соответствии с Законодательством Российской Федерации
Для выполнения требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 07.08.2001 в решении «1С:Ломбард ПРОФ» предусмотрена возможность проведения сверки контрагентов по спискам, формируемым Федеральным агентством Росфинмониторинг.
В конфигурацию «Ломбард ПРОФ» включены такие операции как:
• загрузка списка лиц, причастных к экстремистской деятельности и терроризму;
• проверка физических лиц по спискам;
• фиксация и запись результатов проверки;
• хранение истории проверки.
В решении обеспечивается разграничение доступа к данным проверки.
Подготовка отчетности в формате XBRL
Исполнение требований Банка России по переводу некредитных финансовых организаций (НФО) на единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ) предусматривает использование формата XBRL для подготовки и сдачи бухгалтерской и надзорной отчетности. В решении «1С:Ломбард ПРОФ» заложены возможности подготовки и сдачи отчетности по ОСБУ в формате XBRL.
Решение содержит процедуры, предназначенные для работы с таксономией XBRL, поступающей от Банка России, и формирования отчетности в формате XBRL, которые обеспечивают выполнение следующих функций:
• автоматическая загрузка актуальной таксономии XBRL с сайта Банка России;
• хранение загруженных таксономий по версиям их выпуска;
• ввод, просмотр и редактирование показателей;
• хранение загруженных показателей в разрезе точек входа, концептов, версий и пакетов загрузки;
• формирование отчетов в формате XBRL по загруженным показателям;
• выполнение проверки контрольных соотношений и условий на соответствие требований Банка России по формату и составу данных (валидация данных);
• запись и хранение рассчитанных показателей XBRL–отчетности и комплектов итоговых отчетных форм;
• компоновки и сбора данных отчетности в единый пакет для отправки в Банк России.
Учет и отчетность НФО
Решение «1С:Ломбард ПРОФ» сочетает в себе ведение учета хозяйственных операций по РСБУ и ОСБУ. Это обеспечивает плавный переход ломбардов к новым условиям ведения учета по нормативным документам Банка России и планом счетов для некредитных финансовых организаций.
В конфигурации «Ломбард ПРОФ» реализованы такие возможности, как:
• организация рабочего плана счетов и ведение учета в соответствии с учетной политикой по РСБУ и ОСБУ;
• ведение синтетического и аналитического учета на едином плане счетов с применением аналитических разрезов;
• формирование стандартной бухгалтерской отчетности по РСБУ и по ОСБУ;
• учет основных средств и нематериальных активов в соответствии с ОСБУ;
• учет взаиморасчетов с контрагентами и подотчетными лицами с применением парных счетов;
• контроль остатков на счетах и т.д.;
• подготовка уведомления о контролируемых сделках.
